dichiarazione iva 2011

Salve,
una ditta ci fatturava al 10%, ma a seguito di sentenza è risultato che doveva fatturare al 20%..perciò hanno emesso fattura esclusivamente per la differenza dell'iva, senza imponibile..ora, per la dichiarazione, non sappiamo in quale campo inserire l'importo.....
aiutoooo
Grazie

Inserite normalmente nei quadri dal VE20 al VE22 nella giusta aliquota , ovvero il 20% in riferimento all'imponibile.
( il rigo ci dice tenendo conto delle variazioni art.26 )

ci sta venendo un dubbio....se noi indichiamo l'iva nella casella vf9 viene fuori la differenza di imponibile iva che nella fattura non è stata indicata..come procediamo??Grazie mille in anticipo

Nel cao l'intero imponibile , comunque assoggettao ancorche'' ex post al 20% . deve essere indicato nella casella VF11

mi spiego meglio...nel 2009 la ditta X fatturava al 10%..e fin qui tutto ok..nel 2010 è saltato fuori che dovevano fatturarci al 20%..quindi, hanno emmesso fattura per la sola differenza..cioè..imponibile 0, imposta 1500, totale fattura 1500...

Può accadere che l’imprenditore (o il professionista) abbia emesso una fattura per un importo inferiore rispetto a quanto realmente dovuto dal cliente.
L’errore può riguardare:
l’imponibile;
l’IVA;
entrambe.
In questi casi è necessario emettere una fattura integrativa detta anche nota di addebito.
La fattura integrativa deve:
contenere l’indicazione della data di emissione, del numero, di tutti i dati previsti dall’art.21 DPR633/72 per le fatture emesse;
richiamare la fattura originaria;
essere rilevata nel registro delle fatture emesse.
In particolare, per quanto riguarda la numerazione della fattura integrativa, essa può seguire la stessa progressività delle fatture emesse.
L’emissione della nota di addebito è obbligatoria per legge. Infatti, l’art.26 del DPR 633/72 stabilisce che le disposizioni relative alla fatturazione e alla registrazione della fattura, devono essere osservate, in relazione al maggiore ammontare, tutte le volte che successivamente all'emissione della fattura o alla registrazione l'ammontare imponibile di un'operazione o quello della relativa imposta viene ad aumentare per qualsiasi motivo, compreso il caso in cui è necessario rettificare inesattezze della fatturazione o della registrazione.
L'emissione della fattura integrativa può essere effettuata senza alcun limite temporale: non esiste, cioè, un termine di scadenza.
Occorreva emettere autofattura per la differenza

Ad ogni modo per verificare l'esatta procedura e come inserire tale fattura nella denuncia Iva clicca su

http://web.metaping.it/upload/14251/14251_7693.pdf

nel caso importo in
VE24 ed autofattura in VF11