anticipazione di cassa

gio.sibiano Ven 4 Gen 2013 - 3:26

Gent.mo Dott. Paolo ,
ho letto quanto scritto molto chiaramente sull'anticipazione di tesoreria ma non ho chiaro come comportarmi nel caso di somme vincolate.
Stiamo di fatto ricorrendo ad anticipazioni di cassa su somme a destinazione vincolata.,come Ente abbiamo ,ad inizio d'anno 2012, adottato e trasmesso al tesoriere la delibera canonica, e dai documenti in possesso al tesoriere risulta che le nostre giacenze di cassa sono vincolate.
La mia domanda è come e da chi vanno contabilizzate le anticipazioni di cassa sulle somme a destinazione vincolata e l'eventuale superamento del limite?
grazie

**Paolo Gros** Ven 4 Gen 2013 - 3:29

in carenza di cassa prima si utilizzano le somme soggette a vincolo e poi si procede alla anticipazione

gio.sibiano Ven 4 Gen 2013 - 3:50

Temo di non essermi spiegata , l'anticipazione su somme vincolate è comunque soggetta ad un limite , spetta al tesoriere verificare che non sia superato tale limite?
quali sono le scritture corrette da tenere?
grazie

**Paolo Gros** Ven 4 Gen 2013 - 3:51

come detto sulla giacenza vincolata ad inizio anno il tesoriere viene autorizzato all'utilizzo , senza alcun limite

feliciafelicetta Ven 4 Gen 2013 - 4:40

nel mio Ente siamo andati in anicipazione di tesoreria e ora ti spiego come andata:
inizio anno delibera di anticipazione di tesoreria dove come sai si calcola i 3/12 delle entrate 1 -2-e 3-titolo ,dell'ultimo rendiconto approvato e si calcola l'anticipazione
€ 1.800.000,00 Es.
somme che si stabiliscono o ad inizio anno con delibera e poi si aggiornano con le varie verifiche di cassa € 900.000,00 es.
Anticipazione che il tesoriere ti dispone:
1.800.000,00-
900.000,00=
900.000,00 limite di Anticipazione che ti da il tesoriere
ciao

gio.sibiano Ven 4 Gen 2013 - 5:20

Faccio un esempio concreto
supponiamo che i 3/12 dei primi 3 titoli siano pari a 300.000,00 euro
sarebbe corretto utilizzare in termini di cassa per spese correnti, entrate aventi specifica destinazione per una somma di 350.000,00 euro?

art.195 t.u.
1) Gli enti locali......possono disporre l'utilizzo in termini di cassa , di entrate aventi specifica destinazione......per un importo non superiore all'anticipazione di tesoreria disponibile...

feliciafelicetta Ven 4 Gen 2013 - 11:48

QUEST'ANNO HO CHIUSO IN ANTICIPAZIONE DI CASSA
POICHè IL TESORIERE DALL'ANTICIPAZIONE € 2.180.000,00
HA SOTTRATTO LE SOMME A DESTINAZIONE VINCOLATE CHE IO HO ELENCATO E SOMMATO NELL'ULTIMA VERIFICA DI CASSA (30/09/2012) € 1.100.000,00
DIFFERENZA 1.080.000,00 CON I PAGAMENTI (SPESA CORRENTE) CHE HO EMESSI ENTRO DICEMBRE NON DOVEVO SUPERARE TALE ANTICIPAZIONE € 1.080.000,00
E SPERIAMO CHE CON L'ENTRATA DELL' IMU CI ASSESTIAMO , SPERIAMO BENE.

feliciafelicetta Ven 4 Gen 2013 - 11:54

SEMBRA STRANO CHE TU ABBIA TUTTE QUESTE SOMME A DESTINAZIONE
VINCOLATE PIù DELL'ANTICIPAZIONE DI TESORERIA , MA QUALI RISORSE TI RIFERISCI
E CONSIDERI SOMME VINCOLATE?
POICHè IL MIO REVISORE MI FACEVA NOTARE CHE ALCUNE RISORSE POTEVO ANCHE NON CONSIDERARE VINCOLATE
SONO DEI SOTTOCONTI , SONO SOMME FINALIZZATE ,
CONTROLLA BENE , ALTRIMENTI CI RENDIAMO LA VITA DIFFICILE PIù DI QUELLA CHE SI PROSPETTA
CIAO A RISENTIRCI

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