verifica degli equilibri di bilancio

Salve a tutti,
prima di tutto, vorrei sempre ringraziare per la velocità e chiarezza delle risposte.

Ho un nuovo quesito da porVi:
enro il 30 settembre, i consigli comunali devono provvedere con delibera, ad effettuare la ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi dando atto del permanere degli equilibri generali di bilancio;
il dubbio è questo, contabilmente cosa deve materialmente fare il ragioniere o chi per esso? Sapete magari un modo veloce di verifica che risponda a quanto richiesto.

Grazie moltissimo e a presto

Per sommi capi: dovresti fare un consuntivo a oggi, eventualmente limitando il dettaglio al livello di categoria e, se è il caso, di servizio, integrando poi i dati ottenuti con le somme che si prevede di accertare e impegnare nella restante parte dell'anno.
Su questi dati dovrai poi verificare che sussistano gli equilibri di parte corrente e di conto capitale valutando le somme che nel bilancio finanziario compaiono in una delle due parti ma che vanno conteggiate nell'altra (es. gli Oneri che finanziano la manutenzione ordinaria sono al titolo 4 dell'entrata, quindi in conto capitale, ma finanziano le spese correnti).

vedi anche il post

https://entilocali.forumattivo.it/t2924-entro-il-30-settembre-riequilibrio-di-bilancio?highlight=equilibri

C'è qualche collega che ha predisposto una bozza di relazione o dei file di controllo per gli equilibri e che li vorrebbe mettere a disposizione di tutti?
grazie

Non conosco il software che utilizzi ma nel caso mi pare carente.
Un buon software gestionale permette la proiezione di tutti gli importi al 32.12.
Mi spiego :
per ciascuna risorsa ed intervento dovrebbe in automatico proiettare ( con un solo clik) al 31.12 la somma residuale da accertare e da impegnare e cosi' avrai ad esempio:
Risorsa xx . stanziato 100 accertato al x.9 euro 70 proiezione al 31.12 euro 30 accertato al 32.12. euro 100.
Analiticamente poi potrai verificare se effettivamente quei 30 saranno accertati e qualora si presumesse di no e' sufficiente correggere in 20 ed avrai
stanziato 100 accertato al 31.12 90.
E cosi' per ciascuna risorsa ed intervento in modo che il software calcoli poi in auomatico l'equilibrio.

Grazie moltissimo, volevo però aggiungere, quale può essere la modalità di previsione di impegno/accertato al 31/12/2011, che mi consente un'analisi degli scostamenti al 30/09/2011?
Mi spiego meglio, se ho una previsione iniziale di €5000 una variazione di €200 ed impegni per €3500 e siamo a metà settembre, non avendo altri dati, quale può essere il criterio di stima degli impegni/accertamenti al 31/12/2011, per poter fare un confronto con i miei dati al 31/09/2011?

Grazie ancora

Devi analizzare risorsa per risorsa ed intervento per intervento ed in base al loro oggetto ed a previsioni di entrata od uscita effettuare la proiezione al 31.12 che ovviamente in molti casi e' davvero previsionale.

Grazie ancora,

quindi sostanzialmente devo effettuare una previsione fino al 31/12 di impegni/accertamenti, anche per singolo capitolo, e valutarne la copertura con la mia attuale disponibilità, (che chiaramente è quello che avevo previsto l'anno precedente);
mi dicevi, ci sono software in grado di effettuare questa stima, ne conosci qualcuno?

Grazie e a presto

Io ho il bilancio riprodotto in excel con le previsioni di entrata ed uscita l'impegnato ed accertato al 1/09/2011 lo speso al 1/09/2011 e lo storico di 3 anni prima a consuntivo.

spulcio ogni capiotolo, confronto l'impegnato o accertato al 1/09/2011 con gli stanziamenti e lo storico.

Improtante verificare anche quanto di accertato/ impegnato sia stato speso. Ad esempio. Impegno per le utenze. stanziato 100 impegnato 95 e speso 95 probabilmente dovro integrare lo stanziamento per arrivare al 31/12.

Idem con le altri voci. Comunque sono 7 anni che lavoro nello stesso ente ed ho oramai in testa il trend di alcune voci ed eventuali scostamenti anomali.

P.s. In un ente organizzato con il peg dovrebbero essere i singoli responsabili ad evidenziare scostamenti significativi.

Le operazioni automatica di proiezione di cui ti parlavo in altro post con la procedura descritta sono operazioni che credo molti software gestionali effettuino .
Per notizia utilizzo il software di Studio K di Reggio Emilia .
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