anticipazione di tesoreria al 31.12.2013

il comune dove sono revisore è in anticipazione di tesoreria al 31.12.2013. nel fare il mandato di fine anno alla banca per l'anticipazione il responsabile finanziario vorrebbe utilizzare una partita di giro anzche' il conto di rimborso dell'anticipazione perche' altrimenti sfora il limite di utilizzo nell'anno. a me tale tecnica non piace perche' cmq sfora il limite di utilizzo solo per la particolare tecnica di contabilizzazione finannziaria dell'anticipazione mentre in realta l'utilizzo dell'anticipazione è stato sempre al di sotto del limite di legge.

la cassa al 31.12.2013 visto che è in anticipazione è negativa??

l'iter descritto e' assolutamente illegittimo e le pdg non debbono in assoluto essere utilizzate a tal fine .
al 31.12 non e' in negativo ma corrisponde all'antticipo dato e non completamente utilizzato, ancorche' da restituire

quindi Paolo mi stai dicendo che nessun mandato a fine anno deve essere effettuato per l'anticipazione in quanto essenso non rimborsata si traslera' nel 2014??

ma insomma se si effetua un ordinativo di pagamento la cassa dove caspita la prende???????

PARDON .... GRAZIE COME SEMPRE