Controllo successivo di regolarità amministrativa e contabile

In applicazione delle modifiche del TUEL in materia di rafforzamento dei controlli, il segretario comunale invia trimestralmente anche al revisore i report dei dei singoli controlli. I problemi che si evidenziano di frequente riguardo alle determine di liquidazione, sono:
1) La fattura non cita gli estremi dell'impegno di spesa e non risulta che il responsabile del servizio abbia comunicato gli stessi al fornitore;
2) Mancanza del DURC e qualche volta del Cig;
3) Non risulta che il responsabile del servizio finanziario abbia effettuato, secondo i principi e le procedure della contabilità pubblica, i controlli e riscontri amministrativi, contabili e fiscali sull'atto, come prescritto dall'art. 184 del TUEL;
4) nell'atto si fa riferimento al programma dei pagamenti e alla sua compatibilità con gli stanziamenti di bilancio pur non risultando alcuno dei due approvato.
5) Liquidazione oltre i tempi previsti in materia di pagamenti della pubblica amministrazione.

Vorrei un consiglio riguardo all'atteggiamento da assumere in qualità di revisore in merito a tali ordini di comunicazioni.

Grazie

Saluti

il segretario svolge il proprio compito in materia di anticorruzione e controllli per cui non vedo in tal senso competenza del revisore in materia poiche' in difetto sarebero di piu' i controllori dei controllati , che magari sono quelli che lavorano......